टैक्स हार्वेस्टिंग क्या है?
टैक्स हार्वेस्टिंग (Tax Harvesting) एक ऐसी रणनीति है, जिससे निवेशक अपनी कैपिटल गेन टैक्स देनदारी को कम कर सकते हैं। अमेरिका और यूरोप में यह काफी प्रचलित है, और अब भारत में भी इसे अपनाया जा रहा है।
कैसे?
अगर किसी स्टॉक या म्यूचुअल फंड में लॉस हो रहा है, तो उसे बेचकर उस लॉस को दूसरे निवेश के कैपिटल गेन से सेट-ऑफ किया जा सकता है, जिससे कुल टैक्स देनदारी कम हो जाती है।
टैक्स हार्वेस्टिंग कैसे काम करती है?
मान लीजिए
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आपने एक स्टॉक एक लाख रुपये में खरीदा, लेकिन अब उसकी कीमत अस्सी हजार रुपये हो गई है।
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दूसरी तरफ, किसी अन्य निवेश पर आपको बीस हजार रुपये का कैपिटल गेन हुआ है।
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अगर आप पहले स्टॉक को बेच देते हैं, तो बीस हजार रुपये का लॉस दिखाकर अपने कैपिटल गेन को जीरो कर सकते हैं और टैक्स बचा सकते हैं।
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बाद में, आप चाहें तो वही स्टॉक फिर से खरीद सकते हैं।
इस लॉस को अगले आठ साल तक कैरी फॉरवर्ड भी किया जा सकता है और भविष्य में मुनाफे से एडजस्ट किया जा सकता है।
कैसे करें टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग?
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अपने पोर्टफोलियो का विश्लेषण करें
जिन स्टॉक्स या म्यूचुअल फंड में लॉस हो रहा है, उन्हें पहचानें। -
लॉस को बुक करें
ऐसे निवेश को बेचकर लॉस को बुक करें, जिससे टैक्स देनदारी कम हो। -
निवेश जारी रखने के लिए विकल्प चुनें
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म्यूचुअल फंड निवेशकों के लिए: आप उसी कैटेगरी का दूसरा फंड खरीद सकते हैं।
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स्टॉक्स के लिए: आप उसी सेक्टर की किसी दूसरी कंपनी का स्टॉक खरीद सकते हैं या वही स्टॉक दो दिन बाद दोबारा खरीद सकते हैं।
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लॉस को कैरी फॉरवर्ड करें
अगर वर्तमान में कोई कैपिटल गेन नहीं है, तो इस लॉस को आगे आठ साल तक इस्तेमाल किया जा सकता है।
किन बातों का रखें ध्यान?
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लॉस को सैलरी इनकम से सेट-ऑफ नहीं कर सकते।
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डेरिवेटिव गेन (फ्यूचर्स और ऑप्शंस) पर टैक्स हार्वेस्टिंग लागू नहीं होती।
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31 मार्च से पहले लॉस बुक करना जरूरी है, ताकि वह उसी वित्त वर्ष में गिना जाए।
म्यूचुअल फंड और ETF में टैक्स हार्वेस्टिंग
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म्यूचुअल फंड निवेशकों को किसी फंड को बेचकर उसी श्रेणी का दूसरा फंड खरीदने की सलाह दी जाती है।
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ETF निवेशक भी यही रणनीति अपना सकते हैं।
स्टॉक निवेशकों के लिए:
अगर आप किसी कंपनी का स्टॉक बेचना चाहते हैं लेकिन उसमें भविष्य में ग्रोथ की संभावना है, तो दो दिन बाद वही स्टॉक वापस खरीद सकते हैं।
टैक्स हार्वेस्टिंग क्यों जरूरी है?
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टैक्स देनदारी को कम करने का स्मार्ट तरीका।
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लॉस को फ्यूचर कैपिटल गेन के खिलाफ एडजस्ट करने का अवसर।
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निवेश रणनीति को और अधिक प्रभावी बनाता है।
यदि आप निवेश पर टैक्स बचाना चाहते हैं, तो टैक्स हार्वेस्टिंग एक प्रभावी रणनीति हो सकती है।
